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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金（未回収の請求書）をファクタリング会社に売却し、現金を受け取ることで資金を調達する手法です。通常、請求書の支払期日までに現金が必要な場合や、クレジットリスクを回避したい場合に利用されます。
ファクタリングのメリット
- 即時の資金調達が可能で、資金繰りの改善が見込める。
- クレジットリスクをファクタリング会社に委託でき、売掛金の回収リスクを軽減できる。
- 従来の銀行融資よりも柔軟な条件で利用できる場合がある。
ファクタリングの種類
ファクタリングには、リソースベースド・ファクタリングとノンリソースベースド・ファクタリングの2つの主要な種類があります。
リソースベースド・ファクタリング
売掛金の一定割合までの資金をファクタリング会社が提供し、残りの残高は企業が自己負担します。リソースベースド・ファクタリングは、通常、ファクタリング会社が売掛金の回収を管理します。
ノンリソースベースド・ファクタリング
企業が売掛金の全額をファクタリング会社に売却し、即時に現金を受け取ります。企業は売掛金の回収リスクをファクタリング会社に譲渡しますが、手数料が高くなる可能性があります。
ファクタリングの手数料
- 手数料は売掛金の金額やリスクなどに基づいて決定される。
- 手数料には、手数料率（売掛金の一定割合）、手数料額（売掛金の金額に応じた固定額）、およびその他の費用（手数料外の追加費用）が含まれる。
- 手数料は通常、売掛金の回収に成功した場合に支払われるが、回収が失敗した場合には支払われないことがある。
ファクタリングの適用例
ファクタリングは、中小企業や新興企業が資金調達に利用する場合が多いです。特に、以下のようなケースでファクタリングが有用とされます。
- 成長段階にある企業が売掛金を即座に現金化し、業務拡大や新規プロジェクトの資金を確保したい場合。
- 取引先が信用力が低く、請求書の回収リスクが高い場合。
- 銀行融資の利用が難しい、または十分な資金を得られない場合。
